Propuneri manuscrise: info@editurauniversitara.ro: 0745 204 115
Urmarire comenzi Persoane fizice / Vanzari: 0745 200 718 / 0745 200 357 / Comenzi Persoane juridice: 0721 722 783
RO 
Engleza
Litigii fiscale. Volumul IV. Actiuni civile exercitate de autoritatile fiscale in procesele penale de evaziune fiscala. Practica judiciara relevanta - Valentina Gherasim-Proca
![Litigii fiscale. Volumul IV. Actiuni civile exercitate de autoritatile fiscale in procesele penale de evaziune fiscala. Practica judiciara relevanta - Valentina Gherasim-Proca [1]](https://gomagcdn.ro/domains/editurauniversitara.ro/files/product/original/litigii-fiscale-volumul-iv-actiuni-civile-exercitate-de-autoritatile-fiscale-in-procesele-penale-de-evaziune-fiscala-practica-judiciara-relevanta-vale-418202.webp "Litigii fiscale. Volumul IV. Actiuni civile exercitate de autoritatile fiscale in procesele penale de evaziune fiscala. Practica judiciara relevanta - Valentina Gherasim-Proca [1]")
Editura: Universul Juridic
Autor: Valentina Gherasim-Proca
Pagini: 625
Anul publicării: 2024
ISBN: 978-606-39-1362-4
Cod Produs:
9786063913624
Ai nevoie de ajutor?
0745 200 718
/
0745 200 357
- Descriere
- Download (1)
- Review-uri (0)
Volumul IV din lucrarea intitulata „Litigii fiscale” are ca tema de interes principala problematica solutionarii laturii civile in procesele penale de evaziune fiscala.
Volumul cuprinde cazuri relevante privind infractiunile de evaziune fiscala, aplicarea cauzei speciale de nepedepsire, introdusa prin Legea nr. 55/2021, si solutionarea contestatiilor formulate impotriva hotararilor judecatoresti prin care s-a dispus instituirea sau, dupa caz, mentinerea masurilor asiguratorii, astfel cum sunt reflectate in jurisprudenta recenta a Inaltei Curti de Casatie si Justitie – Sectia penala.
Dintre subiectele de interes practic si solutiile identificate in cazurile relevante prezentate in acest volum, care au la baza inclusiv jurisprudenta CJUE in domeniu, hotarari CEDO, decizii ale CCR si decizii obligatorii pronuntate de ICCJ in cadrul mecanismelor de unificare a practicii judiciare, pot fi exemplificate:
– cazuri de evaziune fiscala si modalitatile in care au fost savarsite infractiunile de evaziune fiscala in diverse domenii de activitate;
– elemente si conditii in raport cu care se stabileste caracterul real ori fictiv al unei operatiuni economice;
– colaborarea organelor fiscale cu organele de urmarire penala si natura juridica a proceselor-verbale intocmite de organele fiscale;
– incetarea procesului penal de evaziune fiscala ca urmare a implinirii termenului general de prescriptie a raspunderii penale;
– evaziunea fiscala privind TVA si spalarea de bani (crearea unui circuit comercial fictiv care sa genereze TVA deductibila si introducerea in circuitul financiar a sumelor obtinute din evaziune fiscala, prin creditarea societatii si retragerea ulterioara a acestor sume sub forma de restituire a creditarii);
– grup infractional organizat si evaziune fiscala privind TVA (cauzarea unui prejudiciu bugetului statului mai mare de 500.000 de euro, reprezentand TVA – achitarea partiala a prejudiciului in cursul judecatii la fond si in apel si inaplicabilitatea prevederilor Legii nr. 55/2021);
– confiscare speciala intr-un caz de complicitate la evaziune fiscala prin punerea la dispozitia altor inculpati de facturi privind operatiuni fictive;
– radierea din registrul comertului a societatii implicate in mecanismul evazionist si lipsa de efecte in planul raspunderii civile delictuale a persoanelor vinovate de prejudicierea bugetului statului;
– admiterea/admiterea in parte/respingerea actiunii civile exercitate de Statul Roman, prin ANAF, in cauzele penale de evaziune fiscala;
– recuperarea integrala a sumelor datorate bugetului general consolidat al statului si aplicarea cauzei speciale de nepedepsire prevazute de art. 10 alin. (11) si (12) din Legea nr. 241/2005.
Prezentarea cazurilor in modalitatea evidentierii elementelor relevante de drept procesual si de drept substantial care au fundamentat solutiile pronuntate s-a realizat in scopul de a asigura cititorilor un studiu rapid si eficient al problematicii si solutiilor din practica judiciara de care sunt interesati.
Volumul cuprinde cazuri relevante privind infractiunile de evaziune fiscala, aplicarea cauzei speciale de nepedepsire, introdusa prin Legea nr. 55/2021, si solutionarea contestatiilor formulate impotriva hotararilor judecatoresti prin care s-a dispus instituirea sau, dupa caz, mentinerea masurilor asiguratorii, astfel cum sunt reflectate in jurisprudenta recenta a Inaltei Curti de Casatie si Justitie – Sectia penala.
Dintre subiectele de interes practic si solutiile identificate in cazurile relevante prezentate in acest volum, care au la baza inclusiv jurisprudenta CJUE in domeniu, hotarari CEDO, decizii ale CCR si decizii obligatorii pronuntate de ICCJ in cadrul mecanismelor de unificare a practicii judiciare, pot fi exemplificate:
– cazuri de evaziune fiscala si modalitatile in care au fost savarsite infractiunile de evaziune fiscala in diverse domenii de activitate;
– elemente si conditii in raport cu care se stabileste caracterul real ori fictiv al unei operatiuni economice;
– colaborarea organelor fiscale cu organele de urmarire penala si natura juridica a proceselor-verbale intocmite de organele fiscale;
– incetarea procesului penal de evaziune fiscala ca urmare a implinirii termenului general de prescriptie a raspunderii penale;
– evaziunea fiscala privind TVA si spalarea de bani (crearea unui circuit comercial fictiv care sa genereze TVA deductibila si introducerea in circuitul financiar a sumelor obtinute din evaziune fiscala, prin creditarea societatii si retragerea ulterioara a acestor sume sub forma de restituire a creditarii);
– grup infractional organizat si evaziune fiscala privind TVA (cauzarea unui prejudiciu bugetului statului mai mare de 500.000 de euro, reprezentand TVA – achitarea partiala a prejudiciului in cursul judecatii la fond si in apel si inaplicabilitatea prevederilor Legii nr. 55/2021);
– confiscare speciala intr-un caz de complicitate la evaziune fiscala prin punerea la dispozitia altor inculpati de facturi privind operatiuni fictive;
– radierea din registrul comertului a societatii implicate in mecanismul evazionist si lipsa de efecte in planul raspunderii civile delictuale a persoanelor vinovate de prejudicierea bugetului statului;
– admiterea/admiterea in parte/respingerea actiunii civile exercitate de Statul Roman, prin ANAF, in cauzele penale de evaziune fiscala;
– recuperarea integrala a sumelor datorate bugetului general consolidat al statului si aplicarea cauzei speciale de nepedepsire prevazute de art. 10 alin. (11) si (12) din Legea nr. 241/2005.
Prezentarea cazurilor in modalitatea evidentierii elementelor relevante de drept procesual si de drept substantial care au fundamentat solutiile pronuntate s-a realizat in scopul de a asigura cititorilor un studiu rapid si eficient al problematicii si solutiilor din practica judiciara de care sunt interesati.
-
Litigii fiscale. Volumul IV. Actiuni civile exercitate de autoritatile fiscale in procesele penale de evaziune fiscala. Practica judiciara relevanta - Valentina Gherasim-Proca
Descarca
Daca doresti sa iti exprimi parerea despre acest produs poti adauga un review.
Scrie un review
Produse similare
Introducere in studiul dreptului si statului. Curs universitar
Codul civil. Ianuarie 2024 - Ed. ingrijita de: Prof. univ. dr. Dan Lupascu
Suport clienti Luni - Vineri intre 8.00 - 16.00
0745 200 718 0745 200 357 comenzi@editurauniversitara.ro