Propuneri manuscrise: info@editurauniversitara.ro: 0745 204 115
Urmarire comenzi Persoane fizice / Vanzari: 0745 200 718 / 0745 200 357 / Comenzi Persoane juridice: 0721 722 783
RO 
Engleza
Evaziunea fiscala - Daniela Dediu
![Evaziunea fiscala - Daniela Dediu [1]](https://gomagcdn.ro/domains/editurauniversitara.ro/files/product/original/tax-evasion-daniela-dediu-3157-1724.png "Evaziunea fiscala - Daniela Dediu [1]")
Editura: Universul Juridic
Autor: Daniela Dediu
Pagini: 642
Anul publicării: 2018
ISBN: 978-606-39-0305-2
Cod Produs:
9786063903052
Ai nevoie de ajutor?
0745 200 718
/
0745 200 357
- Descriere
- Download (1)
- Autori
- Cuprins
- Cuvant inainte
- Unde se gaseste
- Review-uri (0)
Infractiunile de evaziune fiscala reprezinta principala piatra de incercare pentru practicienii dreptului penal, motivat de necesitatea cunoasterii amanuntite a mecanismelor specifice mediului de afaceri.
Lucrarea de fata s-a nascut din dorinta autoarei, ea insasi practician in domeniul infractiunilor economice, de aprofundare si sistematizare a jurisprudentei recente in materia infractiunilor de evaziune fiscala prevazute de Legea nr. 241/2005, rezultand o culegere de practica judiciara comentata, structurata pe zece capitole, ce cuprinde deopotriva aspecte de drept material si procesual.
Hotararile judecatoresti prezentate au fost selectate dintre cele mai reprezentative pentru problema de drept ridicata, dorindu-se acoperirea unei arii geografice cat mai intinse, asa incat sa fie reflectate orientarile de principiu in materie la nivel national.
Modalitatea de sistematizare, alaturi de comentariile care insotesc o parte din spete si de trimiteri la acte normative conexe, ofera o imagine de ansamblu a principalelor probleme de drept ivite cu ocazia solutionarii cauzelor privind infractiunile de evaziune fiscala, utila atat teoreticienilor, dar mai ales practicienilor dreptului.
Lucrarea de fata s-a nascut din dorinta autoarei, ea insasi practician in domeniul infractiunilor economice, de aprofundare si sistematizare a jurisprudentei recente in materia infractiunilor de evaziune fiscala prevazute de Legea nr. 241/2005, rezultand o culegere de practica judiciara comentata, structurata pe zece capitole, ce cuprinde deopotriva aspecte de drept material si procesual.
Hotararile judecatoresti prezentate au fost selectate dintre cele mai reprezentative pentru problema de drept ridicata, dorindu-se acoperirea unei arii geografice cat mai intinse, asa incat sa fie reflectate orientarile de principiu in materie la nivel national.
Modalitatea de sistematizare, alaturi de comentariile care insotesc o parte din spete si de trimiteri la acte normative conexe, ofera o imagine de ansamblu a principalelor probleme de drept ivite cu ocazia solutionarii cauzelor privind infractiunile de evaziune fiscala, utila atat teoreticienilor, dar mai ales practicienilor dreptului.
-
Evaziunea fiscala - Daniela Dediu
Descarca
Autoarea este procuror militar in cadrul Parchetului Militar de pe langa Tribunalul Militar Bucuresti, cu o activitate de 15 ani in domeniul urmaririi penale, in special in materia infractiunilor financiar-economice si de coruptie.
Experienta profesionala astfel dobandita a fost valorificata in numeroase articole publicate in reviste de specialitate, dar si in sustinerea de comunicari stiintifice la diverse conferinte nationale si internationale in domeniului dreptului penal si procesual penal.
Din anul 2020 este doctor in drept procesual penal, titlu obtinut in cadrul Scolii Doctorale a Institutului de Cercetari Juridice „Acad. Andrei Radulescu” al Academiei Romane.
Experienta profesionala astfel dobandita a fost valorificata in numeroase articole publicate in reviste de specialitate, dar si in sustinerea de comunicari stiintifice la diverse conferinte nationale si internationale in domeniului dreptului penal si procesual penal.
Din anul 2020 este doctor in drept procesual penal, titlu obtinut in cadrul Scolii Doctorale a Institutului de Cercetari Juridice „Acad. Andrei Radulescu” al Academiei Romane.
Cuprins
Abrevieri / 5
Capitolul I
INFRACTIUNI CONEXE INFRACTIUNILOR DE EVAZIUNE FISCALA / 15
A. Infractiunea prevazuta de art. 3 din Legea nr. 241/2005. Lipsa intentiei. Principiul ne bis in idem. Achitare / 15
B. Infractiunea prevazuta de art. art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005. Estimarea prejudiciului in lipsa documentelor
contabile. Lipsa intentiei. Achitare / 15
Infractiunea prevazuta de art. 4 din Legea nr. 241/2005. Infracti- une de pericol. Lipsa intentiei. Necesitatea angajarii raspunderii
concomitente pentru alte fapte. Gresita achitare / 32
Infractiunea prevazuta de art. 5 din Legea nr. 241/2005. Lipsa elementului material. Achitare / 41
A. Infractiunea prevazuta de art. 7 alin. (2) din Legea nr. 241/2005. Obiect material. Factura fiscala. Achitare / 45
B. Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005. Obtinerea de venituri din vanzarea facturilor. Scopul inregistrarii facturilor fictive in evidenta contabila.
Operatiuni fictive. Achitare / 45
Infractiunea prevazuta de art. 8 alin. (1) din Legea nr. 241/2005. Tentativa. Factura valabila. Stornarea facturilor pentru care s-a solicitat si obtinut rambursarea de TVA. Gresita achitare / 58
Infractiunea prevazuta de art. 8 alin. (2) din Legea nr. 241/2005. Pluralitate constituita. Conditii pentru existenta faptei. Raportul cu infractiunea prevazuta de art. 8 alin. (1) din Legea nr. 241/2005. Concurs de infractiuni / 75
Infractiunea prevazuta de art. 8 alin. (1) din Legea nr. 241/2005. Tentativa. Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005. Livrari intracomunitare nereale. Intentie / 83
Capitolul II
SUCCESIUNE DE LEGI PENALE / 99
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005. Achitarea prejudiciului. Lege penala mai favorabila. Intelesul formularii „infractiune de acelasi gen” din art. 741 C. pen. (1968) / 99
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005. Art. 741 C. pen. (1969). Decizia CCR nr. 573/2011.
Lege penala mai favorabila. Efecte / 114
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005. Forma continuata. Momentul epuizarii infractiunii.
Succesiune de legi penale. Legea penala aplicabila. Incidenta art. 10 alin. (1) din Legea nr. 241/2005. Individualizarea pedepsei 123
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005. Infractiune continuata. Legea penala aplicabila. Gresita incetare a procesului penal. Achitarea prejudiciului.
Cuantumul prejudiciului / 129
Capitolul III
SUBIECTUL ACTIV / 138
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. g) din Legea nr. 241/2005. Subiect activ. Executor judecatoresc. Infractiunea de spalarea banilor prevazuta de art. 29 alin. (1) lit. a) si c) din Legea nr. 656/2002. Recurs in casatie / 138
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005. Autorat. Complicitate. Cercetarea fragmentata a mecanismului evazionist – gresita incadrare juridica a faptelor.
Gresita incetare a procesului penal. Achitare. Fals in inscrisuri sub semnatura privata / 157
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005. Subiect activ. Intentie calificata prin scop / 170
Capitolul IV
LATURA OBIECTIVA / 177
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 241/2005. Omisiunea platii TVA. Ascunderea sursei impozabile. Achitare. Infractiunea de spalare a banilor prevazuta de art. 29 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 656/2002. Bun care provine din savarsirea de infractiuni. Achitare / 177
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. b) si c) din Legea nr. 241/2005. Caracterul Declaratiei 394. Lipsa probe. Achitare / 200
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005. Inregistrarea cu intarziere a facturilor in contabilitate. Gresita achitare / 211
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. b) si f) din Legea nr. 241/2005. Infractiunea de spalare de bani prevazuta de art. 23 lit. b) din Legea nr. 652/2002. Neintrunirea elementelor constitutive ale infractiunilor. Latura subiectiva. Achitare / 219
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005. Depunerea Declaratiei 300 si a Declaratiei 100.
Neplata obligatiilor fiscale. Latura civila. Obiectul si limitele judecatii. Cheltuieli deductibile. Achitare / 239
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. e) din Legea nr. 241/2005. Evidenta dubla paralela. Neprevederea faptei de legea penala. Achitare. Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. b) si e) din Legea nr. 241/2005 – variante alternative.
Infractiune unica. Respingerea cererii de schimbare a incadrarii juridice / 254
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005. Decizii de impunere anulate de instanta civila.
Autoritate de lucru judecat. Infractiune continuata / 265
Capitolul V
RAPORTUL DINTRE INFRACTIUNILE PREVAZUTE DE LEGEA NR. 241/2005 / 280
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 241/2005 vs. infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005. Neaplicarea art. 10 din Legea nr. 241/2005. Aplicarea concomitenta a circumstantelor ate- nuante. Infractiune vs. contraventia prevazuta de art. 336 alin. (1) lit. o) din Legea nr. 207/2015. Complicitate la infractiunea de evaziune fiscala / 280
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. b) si f) din Legea nr. 241/2005. Schimbarea incadrarii juridice. Variante alternative. Infractiune unica / 309
Infractiunea prevazuta de art. 8 alin. (1) din Legea nr. 241/2005 vs. infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea
nr. 241/2005. Distinctie. Element material. Urmare / 322
Infractiunea prevazuta de art. 4 din Legea nr. 241/2005 vs. infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. f) din Legea nr. 241/2005. Lipsa elementelor constitutive ale infractiunilor.
Respingerea plangerii impotriva solutiei de clasare / 331
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 241/2005 vs. infractiunea prevazuta de art. 11 lit. b) din Legea nr. 87/1994. Distinctie. Fapta prevazuta de legea penala. Competenta materiala a instantei de judecata / 340
Capitolul VI
LATURA SUBIECTIVA / 358
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005. Operatiuni fictive. Latura subiectiva / 358
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005. Neintocmirea sau intocmirea cu intarziere a unui document justificativ. Cheltuieli nedeductibile vs. cheltuieli nereale/fictive. Calculul eronat al TVA. Probatiune. Lipsa intentiei. Achitare / 377
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. d) din Legea nr. 241/2005. Radierea societatii dupa inceperea inspectiei fiscale. Obligatia de pastrare a documentelor contabile dupa radierea societatii. Latura subiectiva. Intentie / 393
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. b) si alin. (3) din Legea nr. 241/2005. Latura subiectiva. Momentul depunerii declara- tiilor cod 394 si cod 300. Intentie. Latura civila. Cuantumul prejudiciului. Lipsa documentelor justificative / 402
Capitolul VII
CAUZE DE NEPEDEPSIRE SI DE REDUCERE A PEDEPSEI / 419
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005. Retinerea art. 10 alin. (1) din Legea nr. 241/2005. Neprecizarea intregului cuantum al pretentiilor civile. Primul termen de judecata. Norme tranzitorii prevazute in art. 19 din Legea nr. 255/2013. Art. 181 C. pen. (1968) / 419
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. c) si alin. (2) din Legea nr. 241/2005. Achitarea prejudiciului. Legea penala mai favora- bila. Latura civila. Gresita retinere a art. 10 alin. (1) din Legea nr. 241/2005 / 432
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005. Achitarea prejudiciului. Obligatii accesorii. Neincidenta art. 10 alin. (1) din Legea nr. 241/2005. Pedeapsa nelegala 444
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 241/2005. Participatie improprie. Achitarea prejudiciului. Pre- tentiile partii civile vs. prejudiciu. Art. 10 alin. (1) din Legea nr. 241/2005. Incetarea procesului penal / 454
Capitolul VIII
ACTIUNEA CIVILA IN PROCESUL PENAL / 464
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005. Acoperirea prejudiciului. Cuantumul prejudiciului.
Obligatii accesorii. Sechestru asigurator in caz de incetare a procesului penal / 464
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005. Latura civila. Plata obligatiilor accesorii. Raspundere civila delictuala. Solidaritate. Sechestru asigurator / 476
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005. Gresita incetare a procesului penal. Non refor- matio in pejus. Intinderea prejudiciului. Obligatii fiscale accesorii.
Introducerea in cauza a partii responsabile civilmente. Sechestru asigurator / 491
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005. Latura civila. Intinderea prejudiciului. Limitele judecatii. Fondul pentru mediu. Administratia Fondului pentru Mediu / 500
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005. Latura civila. Cuantumul prejudiciului. Achitarea
partiala a prejudiciului. Obligatii fiscale accesorii. Solidaritate / 508
Infractiunea prevazuta de art. 11 lit. c) din Legea nr. 87/1994. Latura civila. Incetarea procesului penal. Prescriptia raspunderii penale. Solutionarea laturii civile. Inlaturarea omisiunii vadite / 515
Capitolul IX
RAPORTUL CU ALTE INFRACTIUNI SAU CONTRAVENTII / 524
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005 vs. infractiunea prevazuta de art. 272 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 31/1990. Ridicare de sume de bani din casierie de catre administrator. Inexistenta faptei. Neintrunirea elementelor constitutive ale infractiunii / 524
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. g) din Legea nr. 241/2005 vs. infractiunea de sustragere de sub sechestru prevazuta de art. 261 C. pen. Schimbarea incadrarii juridice / 539
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. b) si c) din Legea nr. 241/2005 vs. infractiunea de fals intelectual prevazuta de art. 43 din Legea nr. 82/1994 si infractiunea de fals in inscrisuri sub semnatura privata prevazuta de art. 290 C. pen. (1968).
Infractiunea complexa. Operatiune fictiva. Succesiune de legi penale / 546
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 241/2005. Ascunderea sursei impozabile. Infractiunea de desfasurare fara licenta sau autorizatie a oricareia dintre acti- vitatile din domeniul jocurilor de noroc, prevazuta si pedepsita de art. 23 alin. (1) din O.U.G. nr. 77/2009. Concurs de infractiuni.
Gresita achitare. Persoana juridica – neintrunirea conditiilor de raspundere penala. Achitare / 571
Infractiunea prevazuta de art. art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005. Neincidenta contraventiei prevazute de art. 219 alin. (1) lit. b) din O.G. nr. 92/2003 privind Codul de procedura fiscala, in forma in vigoare la data comiterii faptei. Respingerea recursului in casatie / 587
Capitolul X
ASPECTE PROCEDURALE / 600
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 241/2005. Neascunderea sursei impozabile. Activitate de
comert desfasurata in spatiul public. Obiectul judecatii. Achitare 600
Infractiunile prevazute de art. 4 si art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005. Constatare efectuata fara verificarea indeplinirii conditiilor prevazute de art. 172 alin. (9) C. pr. pen. Constatare efectuata de specialisti ANAF detasati la parchete / 608
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 241/2005. Acord de recunoastere a vinovatiei. Infractiune continuata. Succesiune de legi penale. Legea penala mai favora- bila. Art. 10 din Legea nr. 241/2005. Aplicarea obligatorie a pedepselor complementare si accesorii. Lipsa declaratiei exprese a inculpatului. Respingerea acordului de recunoastere a vinovatiei / 616
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005 si art. 8 alin. (1) din Legea nr. 241/2005. Incadrarea
juridica. Conflict de competenta / 623
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005. Parte responsabila civilmente. Neintroducerea in cauza a partii responsabile civilmente. Consecinte / 639
Abrevieri / 5
Capitolul I
INFRACTIUNI CONEXE INFRACTIUNILOR DE EVAZIUNE FISCALA / 15
A. Infractiunea prevazuta de art. 3 din Legea nr. 241/2005. Lipsa intentiei. Principiul ne bis in idem. Achitare / 15
B. Infractiunea prevazuta de art. art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005. Estimarea prejudiciului in lipsa documentelor
contabile. Lipsa intentiei. Achitare / 15
Infractiunea prevazuta de art. 4 din Legea nr. 241/2005. Infracti- une de pericol. Lipsa intentiei. Necesitatea angajarii raspunderii
concomitente pentru alte fapte. Gresita achitare / 32
Infractiunea prevazuta de art. 5 din Legea nr. 241/2005. Lipsa elementului material. Achitare / 41
A. Infractiunea prevazuta de art. 7 alin. (2) din Legea nr. 241/2005. Obiect material. Factura fiscala. Achitare / 45
B. Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005. Obtinerea de venituri din vanzarea facturilor. Scopul inregistrarii facturilor fictive in evidenta contabila.
Operatiuni fictive. Achitare / 45
Infractiunea prevazuta de art. 8 alin. (1) din Legea nr. 241/2005. Tentativa. Factura valabila. Stornarea facturilor pentru care s-a solicitat si obtinut rambursarea de TVA. Gresita achitare / 58
Infractiunea prevazuta de art. 8 alin. (2) din Legea nr. 241/2005. Pluralitate constituita. Conditii pentru existenta faptei. Raportul cu infractiunea prevazuta de art. 8 alin. (1) din Legea nr. 241/2005. Concurs de infractiuni / 75
Infractiunea prevazuta de art. 8 alin. (1) din Legea nr. 241/2005. Tentativa. Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005. Livrari intracomunitare nereale. Intentie / 83
Capitolul II
SUCCESIUNE DE LEGI PENALE / 99
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005. Achitarea prejudiciului. Lege penala mai favorabila. Intelesul formularii „infractiune de acelasi gen” din art. 741 C. pen. (1968) / 99
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005. Art. 741 C. pen. (1969). Decizia CCR nr. 573/2011.
Lege penala mai favorabila. Efecte / 114
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005. Forma continuata. Momentul epuizarii infractiunii.
Succesiune de legi penale. Legea penala aplicabila. Incidenta art. 10 alin. (1) din Legea nr. 241/2005. Individualizarea pedepsei 123
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005. Infractiune continuata. Legea penala aplicabila. Gresita incetare a procesului penal. Achitarea prejudiciului.
Cuantumul prejudiciului / 129
Capitolul III
SUBIECTUL ACTIV / 138
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. g) din Legea nr. 241/2005. Subiect activ. Executor judecatoresc. Infractiunea de spalarea banilor prevazuta de art. 29 alin. (1) lit. a) si c) din Legea nr. 656/2002. Recurs in casatie / 138
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005. Autorat. Complicitate. Cercetarea fragmentata a mecanismului evazionist – gresita incadrare juridica a faptelor.
Gresita incetare a procesului penal. Achitare. Fals in inscrisuri sub semnatura privata / 157
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005. Subiect activ. Intentie calificata prin scop / 170
Capitolul IV
LATURA OBIECTIVA / 177
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 241/2005. Omisiunea platii TVA. Ascunderea sursei impozabile. Achitare. Infractiunea de spalare a banilor prevazuta de art. 29 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 656/2002. Bun care provine din savarsirea de infractiuni. Achitare / 177
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. b) si c) din Legea nr. 241/2005. Caracterul Declaratiei 394. Lipsa probe. Achitare / 200
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005. Inregistrarea cu intarziere a facturilor in contabilitate. Gresita achitare / 211
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. b) si f) din Legea nr. 241/2005. Infractiunea de spalare de bani prevazuta de art. 23 lit. b) din Legea nr. 652/2002. Neintrunirea elementelor constitutive ale infractiunilor. Latura subiectiva. Achitare / 219
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005. Depunerea Declaratiei 300 si a Declaratiei 100.
Neplata obligatiilor fiscale. Latura civila. Obiectul si limitele judecatii. Cheltuieli deductibile. Achitare / 239
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. e) din Legea nr. 241/2005. Evidenta dubla paralela. Neprevederea faptei de legea penala. Achitare. Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. b) si e) din Legea nr. 241/2005 – variante alternative.
Infractiune unica. Respingerea cererii de schimbare a incadrarii juridice / 254
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005. Decizii de impunere anulate de instanta civila.
Autoritate de lucru judecat. Infractiune continuata / 265
Capitolul V
RAPORTUL DINTRE INFRACTIUNILE PREVAZUTE DE LEGEA NR. 241/2005 / 280
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 241/2005 vs. infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005. Neaplicarea art. 10 din Legea nr. 241/2005. Aplicarea concomitenta a circumstantelor ate- nuante. Infractiune vs. contraventia prevazuta de art. 336 alin. (1) lit. o) din Legea nr. 207/2015. Complicitate la infractiunea de evaziune fiscala / 280
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. b) si f) din Legea nr. 241/2005. Schimbarea incadrarii juridice. Variante alternative. Infractiune unica / 309
Infractiunea prevazuta de art. 8 alin. (1) din Legea nr. 241/2005 vs. infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea
nr. 241/2005. Distinctie. Element material. Urmare / 322
Infractiunea prevazuta de art. 4 din Legea nr. 241/2005 vs. infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. f) din Legea nr. 241/2005. Lipsa elementelor constitutive ale infractiunilor.
Respingerea plangerii impotriva solutiei de clasare / 331
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 241/2005 vs. infractiunea prevazuta de art. 11 lit. b) din Legea nr. 87/1994. Distinctie. Fapta prevazuta de legea penala. Competenta materiala a instantei de judecata / 340
Capitolul VI
LATURA SUBIECTIVA / 358
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005. Operatiuni fictive. Latura subiectiva / 358
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005. Neintocmirea sau intocmirea cu intarziere a unui document justificativ. Cheltuieli nedeductibile vs. cheltuieli nereale/fictive. Calculul eronat al TVA. Probatiune. Lipsa intentiei. Achitare / 377
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. d) din Legea nr. 241/2005. Radierea societatii dupa inceperea inspectiei fiscale. Obligatia de pastrare a documentelor contabile dupa radierea societatii. Latura subiectiva. Intentie / 393
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. b) si alin. (3) din Legea nr. 241/2005. Latura subiectiva. Momentul depunerii declara- tiilor cod 394 si cod 300. Intentie. Latura civila. Cuantumul prejudiciului. Lipsa documentelor justificative / 402
Capitolul VII
CAUZE DE NEPEDEPSIRE SI DE REDUCERE A PEDEPSEI / 419
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005. Retinerea art. 10 alin. (1) din Legea nr. 241/2005. Neprecizarea intregului cuantum al pretentiilor civile. Primul termen de judecata. Norme tranzitorii prevazute in art. 19 din Legea nr. 255/2013. Art. 181 C. pen. (1968) / 419
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. c) si alin. (2) din Legea nr. 241/2005. Achitarea prejudiciului. Legea penala mai favora- bila. Latura civila. Gresita retinere a art. 10 alin. (1) din Legea nr. 241/2005 / 432
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005. Achitarea prejudiciului. Obligatii accesorii. Neincidenta art. 10 alin. (1) din Legea nr. 241/2005. Pedeapsa nelegala 444
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 241/2005. Participatie improprie. Achitarea prejudiciului. Pre- tentiile partii civile vs. prejudiciu. Art. 10 alin. (1) din Legea nr. 241/2005. Incetarea procesului penal / 454
Capitolul VIII
ACTIUNEA CIVILA IN PROCESUL PENAL / 464
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005. Acoperirea prejudiciului. Cuantumul prejudiciului.
Obligatii accesorii. Sechestru asigurator in caz de incetare a procesului penal / 464
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005. Latura civila. Plata obligatiilor accesorii. Raspundere civila delictuala. Solidaritate. Sechestru asigurator / 476
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005. Gresita incetare a procesului penal. Non refor- matio in pejus. Intinderea prejudiciului. Obligatii fiscale accesorii.
Introducerea in cauza a partii responsabile civilmente. Sechestru asigurator / 491
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005. Latura civila. Intinderea prejudiciului. Limitele judecatii. Fondul pentru mediu. Administratia Fondului pentru Mediu / 500
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005. Latura civila. Cuantumul prejudiciului. Achitarea
partiala a prejudiciului. Obligatii fiscale accesorii. Solidaritate / 508
Infractiunea prevazuta de art. 11 lit. c) din Legea nr. 87/1994. Latura civila. Incetarea procesului penal. Prescriptia raspunderii penale. Solutionarea laturii civile. Inlaturarea omisiunii vadite / 515
Capitolul IX
RAPORTUL CU ALTE INFRACTIUNI SAU CONTRAVENTII / 524
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005 vs. infractiunea prevazuta de art. 272 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 31/1990. Ridicare de sume de bani din casierie de catre administrator. Inexistenta faptei. Neintrunirea elementelor constitutive ale infractiunii / 524
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. g) din Legea nr. 241/2005 vs. infractiunea de sustragere de sub sechestru prevazuta de art. 261 C. pen. Schimbarea incadrarii juridice / 539
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. b) si c) din Legea nr. 241/2005 vs. infractiunea de fals intelectual prevazuta de art. 43 din Legea nr. 82/1994 si infractiunea de fals in inscrisuri sub semnatura privata prevazuta de art. 290 C. pen. (1968).
Infractiunea complexa. Operatiune fictiva. Succesiune de legi penale / 546
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 241/2005. Ascunderea sursei impozabile. Infractiunea de desfasurare fara licenta sau autorizatie a oricareia dintre acti- vitatile din domeniul jocurilor de noroc, prevazuta si pedepsita de art. 23 alin. (1) din O.U.G. nr. 77/2009. Concurs de infractiuni.
Gresita achitare. Persoana juridica – neintrunirea conditiilor de raspundere penala. Achitare / 571
Infractiunea prevazuta de art. art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005. Neincidenta contraventiei prevazute de art. 219 alin. (1) lit. b) din O.G. nr. 92/2003 privind Codul de procedura fiscala, in forma in vigoare la data comiterii faptei. Respingerea recursului in casatie / 587
Capitolul X
ASPECTE PROCEDURALE / 600
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 241/2005. Neascunderea sursei impozabile. Activitate de
comert desfasurata in spatiul public. Obiectul judecatii. Achitare 600
Infractiunile prevazute de art. 4 si art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005. Constatare efectuata fara verificarea indeplinirii conditiilor prevazute de art. 172 alin. (9) C. pr. pen. Constatare efectuata de specialisti ANAF detasati la parchete / 608
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 241/2005. Acord de recunoastere a vinovatiei. Infractiune continuata. Succesiune de legi penale. Legea penala mai favora- bila. Art. 10 din Legea nr. 241/2005. Aplicarea obligatorie a pedepselor complementare si accesorii. Lipsa declaratiei exprese a inculpatului. Respingerea acordului de recunoastere a vinovatiei / 616
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005 si art. 8 alin. (1) din Legea nr. 241/2005. Incadrarea
juridica. Conflict de competenta / 623
Infractiunea prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005. Parte responsabila civilmente. Neintroducerea in cauza a partii responsabile civilmente. Consecinte / 639
Infractiunile de evaziune fiscala reprezinta principala piatra de incercare pentru practicienii dreptului penal, motivat de necesitatea cunoasterii amanuntite a mecanismelor specifice mediului de afaceri.
Lucrarea de fata s-a nascut din dorinta autoarei, ea insasi practician in domeniul infractiunilor economice, de aprofundare si sistematizare a jurisprudentei recente in materia infractiunilor de evaziune fiscala prevazute de Legea nr. 241/2005, rezultand o culegere de practica judiciara comentata, structurata pe zece capitole, ce cuprinde deopotriva aspecte de drept material si procesual.
Hotararile judecatoresti prezentate au fost selectate dintre cele mai reprezentative pentru problema de drept ridicata, dorindu-se acoperirea unei arii geografice cat mai intinse, asa incat sa fie reflectate orientarile de principiu in materie la nivel national.
Modalitatea de sistematizare, alaturi de comentariile care insotesc o parte din spete si de trimiteri la acte normative conexe, ofera o imagine de ansamblu a principalelor probleme de drept ivite cu ocazia solutionarii cauzelor privind infractiunile de evaziune fiscala, utila atat teoreticienilor, dar mai ales practicienilor dreptului.
Lucrarea de fata s-a nascut din dorinta autoarei, ea insasi practician in domeniul infractiunilor economice, de aprofundare si sistematizare a jurisprudentei recente in materia infractiunilor de evaziune fiscala prevazute de Legea nr. 241/2005, rezultand o culegere de practica judiciara comentata, structurata pe zece capitole, ce cuprinde deopotriva aspecte de drept material si procesual.
Hotararile judecatoresti prezentate au fost selectate dintre cele mai reprezentative pentru problema de drept ridicata, dorindu-se acoperirea unei arii geografice cat mai intinse, asa incat sa fie reflectate orientarile de principiu in materie la nivel national.
Modalitatea de sistematizare, alaturi de comentariile care insotesc o parte din spete si de trimiteri la acte normative conexe, ofera o imagine de ansamblu a principalelor probleme de drept ivite cu ocazia solutionarii cauzelor privind infractiunile de evaziune fiscala, utila atat teoreticienilor, dar mai ales practicienilor dreptului.
www.editurauniversitara.ro
Daca doresti sa iti exprimi parerea despre acest produs poti adauga un review.
Scrie un review
Produse similare
Codul penal si Codul de procedura penala. Actualizat la 1.02.2024
Introducere in studiul dreptului si statului. Curs universitar
Codul civil. Ianuarie 2024 - Ed. ingrijita de: Prof. univ. dr. Dan Lupascu
Noua Lege a pensiilor si Normele de aplicare. Martie 2024
Conditiile esentiale pentru validitatea contractului
Suport clienti Luni - Vineri intre 8.00 - 16.00
0745 200 718 0745 200 357 comenzi@editurauniversitara.ro